Antes del 31 de diciembre: cómo pagar menos IRPF en 2026
10 de octubre de 2026
El IRPF no se decide en la primavera, cuando presentas la declaración: se decide antes. Todo lo que hagas hasta el 31 de diciembre de 2026 (una obra, una aportación, un donativo, la venta de unas acciones) cuenta para la Renta 2026, que presentarás entre abril y junio de 2027. Después de Nochevieja, esas puertas se cierran. Esta guía reúne las principales palancas estatales para pagar menos, con qué hacer en cada una antes de que acabe el año.
Aviso importante: esto es información general, no asesoramiento fiscal personalizado. Cada caso tiene matices (rentas, tramos, situación familiar). Antes de tomar una decisión grande, confirma tu situación con la Agencia Tributaria o un asesor.
1. Obras de eficiencia energética en tu vivienda
Si estás valorando cambiar ventanas, la caldera, aislar o rehabilitar, terminarlo y pagarlo dentro de 2026 puede darte una deducción muy potente:
- 20% (base máxima 5.000 €/año) por obras que reduzcan al menos un 7% la demanda de calefacción y refrigeración.
- 40% (base máxima 7.500 €/año) por obras que reduzcan al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable o mejoren a clase A o B.
- 60% (base máxima 5.000 €/año, hasta 15.000 € acumulados) por rehabilitación energética de edificios residenciales completos.
Ojo a los plazos: las modalidades del 20% y 40% (viviendas individuales) están vigentes para obras realizadas hasta el 31 de diciembre de 2026. La del 60% (edificios completos) tiene un plazo más largo, hasta el 31 de diciembre de 2027. Es imprescindible el certificado de eficiencia energética expedido después de las obras (y uno anterior de referencia), y pagar por medios trazables: en efectivo no da derecho a deducción. Tienes los requisitos, la letra pequeña de cada modalidad y el calendario en la guía específica: deducción por obras de eficiencia energética 2026 y plazos.
2. Coche eléctrico y punto de recarga
Si vas a comprar un vehículo eléctrico o instalar un punto de recarga, hacerlo en 2026 puede darte un 15% de deducción: hasta 3.000 € por el coche (sobre una base máxima de 20.000 €) y hasta 600 € por la instalación del punto de recarga (base máxima 4.000 €).
Aquí hay un matiz honesto que debes conocer: esta deducción ha tenido un recorrido legislativo accidentado. La prórroga a 2026 no fue convalidada por el Congreso el 27 de enero de 2026, pero fue reestablecida por un nuevo real decreto-ley en febrero de 2026, y la sede de la AEAT ya recoge el plazo "hasta el 31 de diciembre de 2026". Es una oportunidad real, pero conviene confirmar su vigencia definitiva antes de comprar contando con ella. Los requisitos (vehículo nuevo, no afecto a actividad, pagos a cuenta) están en la guía específica: deducción por coche eléctrico y punto de recarga en el IRPF 2026.
3. Aportaciones a plan de pensiones
Aportar a un plan de pensiones reduce tu base imponible, así que reduce directamente lo que pagas. El límite general de reducción es de 1.500 € anuales (o el 30% de tus rendimientos netos del trabajo y actividades económicas, la menor de las dos cifras). Ten claro que esos 1.500 € son el límite fiscal: puedes aportar más, pero por encima de ese tope no obtienes reducción ese año.
- El límite se puede ampliar hasta 8.500 € adicionales (total 10.000 €) por contribuciones de tu empresa a planes de empleo.
- Si tu cónyuge no tiene rendimientos (o inferiores a 8.000 €), puedes reducir hasta 1.000 € adicionales aportando a su plan.
Las aportaciones deben estar hechas antes del 31 de diciembre para contar en la Renta 2026.
4. Donativos a ONG y entidades
Los donativos son una de las palancas más rentables y menos aprovechadas. En el régimen general deduces:
- 80% sobre los primeros 250 € donados en el año (sumando todos tus donativos).
- 40% sobre lo que exceda de 250 €.
- 45% sobre el exceso de 250 € si donas a la misma entidad un importe igual o superior al de los dos años anteriores (donativo fidelizado).
La base de la deducción no puede superar el 10% de tu base liquidable. Un donativo de 250 € a una entidad acreditada te devuelve 200 € vía IRPF: donas 250 y "te cuesta" 50.
5. Compensa pérdidas y ganancias patrimoniales
Si este año has tenido ganancias por vender acciones, fondos o inmuebles, revisa tu cartera antes de fin de año. Vender ahora una inversión que acumula pérdidas te permite compensarlas con esas ganancias y reducir la factura. Es una decisión que solo puedes tomar mientras el ejercicio siga abierto: a partir del 1 de enero, las operaciones ya cuentan para 2027.
6. No olvides tus deducciones autonómicas
Todo lo anterior son deducciones estatales. Además, tu comunidad autónoma casi con seguridad tiene deducciones propias (por alquiler, obras, nacimiento, gastos educativos, donativos...) que se suman en el tramo autonómico. Muchas también dependen de gastos hechos dentro del año. Revisa cuáles te aplican en deducciones autonómicas del IRPF 2026 por comunidad.
Tabla resumen: qué hacer antes del 31 de diciembre
| Palanca | Qué hacer antes del 31-dic-2026 | Ahorro aproximado |
|---|---|---|
| Obras de eficiencia energética | Terminar y pagar la obra; obtener el certificado | 20% / 40% / 60% de la base (hasta 1.000 €, 3.000 € o 9.000 € según modalidad) |
| Coche eléctrico | Comprar el vehículo nuevo (confirmar vigencia) | 15%, hasta 3.000 € |
| Punto de recarga | Instalar y pagar la infraestructura | 15%, hasta 600 € |
| Plan de pensiones | Aportar hasta 1.500 € (más si hay plan de empresa) | Reduce base: según tu tipo marginal |
| Donativos | Donar a entidad acreditada | 80% primeros 250 €; 40%-45% del resto |
| Pérdidas y ganancias | Vender activos con pérdidas para compensar ganancias | Ahorro sobre la ganancia compensada |
| Deducciones autonómicas | Revisar y realizar el gasto que corresponda | Variable por comunidad |
Checklist rápido de fin de año
- ¿Tengo obras de eficiencia energética en marcha? Cerrarlas y pedir el certificado.
- ¿Voy a comprar coche eléctrico o punto de recarga? Confirmar vigencia y adquirir en 2026.
- ¿He aportado a mi plan de pensiones hasta el límite útil (1.500 €)?
- ¿He hecho algún donativo este año? Aún estoy a tiempo.
- ¿Tengo ganancias patrimoniales que pueda compensar con pérdidas?
- ¿He revisado las deducciones de mi comunidad autónoma?
Un apunte final: recuerda que muchas ayudas y subvenciones tributan y pueden subir tu base imponible. Antes de cerrar tu planificación, comprueba cómo afectan en cómo tributan las ayudas en la declaración de la Renta. Y si quieres saber a qué ayudas y deducciones puedes optar según tu situación, calcula tus ayudas.